재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 2024년 재산세 납부증명서 발급

재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 2024년 재산세 납부증명서 발급 방법에 대해 알아보겠습니다.

2024년 아파트,빌라,상가 등 부동산 재산세 납부금액을 줄이고 싶은 분들을 위해 준비한 글 입니다. 다양한 사람들의 경험담을 토대로 절세하는 꿀팁을 소개 합니다.

똑같은 세금이 부과 된다고 해도 세금을 어떻게 처리 하느냐에 따라 실제 내는 재산세는 달라질 수밖에 없습니다.

2023년 9월 16일부터 30일까지 주택분 재산세의 1/2, 토지분 재산세, 환경개선부담금을 납부해야 합니다. 재산세 아파트,토지,건축 납부기간에 내지 않으면 3% 가산세가 발생합니다.

지금부터 재산세 납부기간 및 납부 증명서 발급 발법에 대해 살펴보겠습니다.

재산세 납부기간

1가구 1주택자,2주택자,3주택자 등 재산세 납부기간은 동일 합니다. 한국의 재산세 과세 기준일은 매년 6월 1일 입니다. 이번 년도 종소세 환급을 제대로 받지 못한 분들은 아래에서 확인해보세요.

종소세 환급받기

• 납부 기준 : 부동산 등 재산 소유자는 그 날의 평가액을 기준으로 재산세를 납부해야 합니다. 골프 회원권, 아파트, 빌라, 토지 등을 매각할 계획이라면 매년 6월 1일을 기준일로 잡고 납부할 세금을 계산해봐야 합니다.

2024 재산세 납부시기

2024년도 재산세 납부시기는 본인이 어떤 종류의 재산을 갖고 있는 가에 따라 달라집니다.

1. 토지 : 매년 9월 16일 ~ 9월 30일
2. 건물: 매년 7월 17일 ~ 7월 31일
3. 주택(토지+건물) : 7월, 9월 총 2회 납부

토지와 건물로 구성된 주택의 경우 재산세를 이중으로 납부합니다.

2024년 재산세 납부기간

2024년 재산세 납부하는 기간은 토지, 건축물,주택,선박,항공기에 따라 다릅니다. 아래를 통해 이번 년도 부동산 세금을 편하게 납부 해보세요.

재산세 납부하기

• 2024년 9월 납부 안내 : 9월 16일에 납부할 재산세는 토지와 주택 제 2기분 입니다. 행정안전부는 2023년 1인가구 재산세를 2020년 수준으로 인하한다고 밝혔습니다. 고령자와 장기재산 보유자를 위한 과세상한제와 납부유예제도를 시행하겠다고 밝혔습니다.

 

토지 재산세 과세표준

토지는 종합합산대상,병도합산대상,분리과세대상에 따라 과세표준과 세율을 다르게 적용합니다.

• 분리과세대상: 공장용지, 전, 잡, 과, 목장용지, 골프장용 토지
• 별도합산대상: 공장용, 건축물 부속토지 및 경제활동에 활용되는 토지
• 종합합산대상: 분리과세대상과 별도합산대상을 제외한 토지

분리과세대상 세율

• 전,답,과수원,목장용지 및 임야 : 0.07%
• 회원제 골프장 고급오락장용 건축물의 토지 : 4%
• 그 밖의 토지 : 0.2%

별도합산대상 세율

• 2억원 이하 : 0.2%
• 2억원 초과 ~ 10억원 이하 : 40만원 + 2억원 초과 금액의 0.3%
• 10억원 초과 : 280만원 + 10억원 초과금액의 0.4%

종합합산대상 세율

• 5,000만원 이하 : 0.2%
• 5,000만원 초과 ~ 1억원 이하 : 10만원 + 5,000만원 초과 금액의 0.3%
• 1억원 초과 : 25만원 + 1억원 초과금액의 0.5%

과세표준 구간별 세율 확인

2024년도에 나온 주택 재산세 과세표준 기준표 입니다. 표준, 특례세율을 기준으로 감면액 및 감면율은 다음과 같습니다.

시가표준액 10억원 주택 재산세 세율 계산하기

시가표준액 10억원 주택을 가진 1가구 1주택자와 다주택자가 내야할 재산세는 약 60만원 가량 차이 납니다.

• (1세대 1주택 – 과세표준 4.5억원) 57만원 + 1억 5천만원 x 0.004 = 117만원
• (다주택자 – 과세표준 6억원)57만원 + 3억원 x 0.004 = 177만원

 

재산세 납부 방법

재산세 납부방법과 혜택은 위택스 홈페이지를 통해 온라인으로 납부 가능합니다.

재산세 납부하기

유의사항

전국지방세 신고 및 납부할 수 있는 서비스로 국민 대다수가 이용 중 입니다. 세금납부는 국민의 의무라서 피할 수가 없기 때문에 어쩔 수 없이 이용하는 경우가 태반 입니다. 해당 연도에 평가 및 징수된 세금의 50%에 대한 첫 번째 지불 기한은 7월 16일부터 7월 31일까지이며 나머지 50%는 9월 16일부터 9월 30일까지입니다.

납부세액 20만원 미만

다만, 해당 연도의 납부세액이 20만원 미만인 경우에는 7월 16일부터 7월 31일까지 일괄적으로 부과하여 징수할 수 있습니다.

지방세란

지방세란 무엇인지 뜻과 의미를 알아봅니다. 지방세는 도세와 시군세로 나뉩니다. 도세의 경우 보통세와 목적세가, 시군세는 보통세만 있습니다.

목적세

도세는 보통세와 목적세가 있다고 했습니다. 보통세는 취득세, 등록면허세(등록분), 등록면허세(면허분), 레저세, 지방소비세가 있고, 목적세는 지역자원시설세, 지방교육세가 있습니다.

보통세

시군세는 보통세만 있습니다. 보통세는 담배소비세, 주민세, 지방소득세, 재산세, 자동차세가 있습니다.

재산세란

재산세란 무엇인지 알아봅니다. 납세자가 소유한 재산의 경제적 교환가치에 담세력에 과세하는 조세입니다. 과세대상은 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기 입니다. 과세기준일 현재사실상 재산을 소유하고 있는 사람이 납세자 입니다.

과세표준이란

세금 납부는 국민의 의무라서 피할 수가 없습니다. 재산세를 납부하려면 과세표준 계산 공식을 이해해야 합니다.우리나라의 경우 토지의 시가총액 비율은 70%, 일반주택의 시가총액 비율은 60% 입니다.

9억원 이하 주택

시가 9억원 이하 주택의 경우 시가총액 비율을 일반 주택보다 15% 낮은 45%로 낮추게 됩니다.예를 들어 일반주택의 기준시가가 5억원이라면 과세표준액은 3억원(5억원×60%)이 되는 것입니다.

공정시가 비율 계산법

주택 가치가 9억원 이하인 경우 공정시가 비율은 45%가 됩니다. 1가구로 구성된 경우 기준과세액은 2억2500만원(5억원×45%)으로 계산 됩니다.

• 토지,건축물 주택 : 시가표준액 x 공정시가액비율
• 선박, 항공기 : 시가표준액
• 토지 : 공시지가 x 면적 x 70%
• 건축물 : 시가표준액 x 70%
• 주택(부속토지 포함) : 주택 공시가격 x 60%
• 1세대 1주택자는 공시가격 x 45%로 계산

 

재산세 세율

작년과 마찬가지로 2024년 재산세 납부기간에 적용되는 세율은 동일 합니다. 건축물은 골프장, 고급오락장용은 4%, 주거지역등 공장은 0.5% 이며, 1세대 1주택자는 특례세율을 적용합니다.

별장은 4%의 세율이 부과됩니다.

• 토지 : 0.2% ~ 0.5%
• 건축물 : 0.25%
• 주택 : 0.1% ~ 0.4% (4단계 누진세 적용)
• 선박 : 0.3%
• 항공기 : 0.3%

세부당상한제란

당해연도 재산세액이 전년도 재산세액 대비 일정 비율을 초과하여 증가하지 않도록 설정된 한도가 있습니다.세부담상한제라고 부릅니다. 정부가 공시가격이 급등하더라도 재산세율을 안정적으로 관리하기 위해 과표상한제를 도입하겠다고 밝혔습니다.

공시가격 인상률 제한

공동주택(아파트)의 공시가격 상승률은 2021년 19.05%, 2022년 17.2%로 최근 몇 년간 매우 높은 상승률을 보였습니다.이를 해결하기 위해 정부는 소비자물가 상승률, 지방재정 등을 고려해 공시가격 인상률을 연 0~5% 이내로 제한할 방침입니다.

이는 재산세 급등을 방지하고 장기적으로 보다 안정적으로 조세를 관리하는 데 도움이 될 것으로 보입니다.

• 토지, 건축물 : 150%
• 주택 : 공시가격 3억이하 105%, 3억~6억 110%, 6억초과 130% 세율

 

재산세 납부증명서 발급

앞에서 설명한 방식으로 재산세를 납부했다면 온라인으로 재산세 납부증명서를 발급 받을 수 있습니다.

재산세증명서 받기

• 발급처 안내 : 인터넷으로 재산세 납입 증명서를 발급 받으면 활용할 수 있는 곳들이 많습니다.과거에는 시청, 주민센터, 행정복지센터로 방문해야 했지만 지금은 아닙니다. 재산세 납부 증명서 발급 절차가 더욱 편리해졌기 때문입니다.
• 이용 절차 : 집에 프린터만 있으면 직접 관공서를 방문하지 않고도 정부 24 홈페이지에서 쉽게 증명서를 발급받을 수 있습니다.이렇게 하면 시간과 비용을 대폭 절약할 수 있게 됩니다.부동산 소유한 분들은 관련 절차를 보다 효율적으로 수행할 수 있어서 좋습니다.

2024년 기준으로 재산세 납부증명서를 발급 받을 분들은 아래로 가면 됩니다. 프린터가 없는 분들은 화면 캡쳐를 이용해도 좋습니다.

재산세 납부 이벤트

지방세 재산세 카드 납부 이벤트 혜택이 있습니다. 카드사 마다 11,000원 이상 할인하거나 스타벅스 커피 등을 제공 합니다. 이쪽으로 가면 혜택을 한번에 확인할 수 있습니다.

KB국민은행	IBK기업은행	NH농협은행
신한은행	우리은행	하나은행

고령자 장기보유자 납부유예

만 60세 이상 일정 요건을 충족하는 내국인 고령자와 5년 이상 장기재산 보유자의 경우, 일반적으로 1년에 내야 할 재산세를 부동산 소유권 변동 시 일시에 납부할 수 있습니다. 나중에 납부할 수 있도록 하여 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다.

그러나 이 세금 납부 유예를 받기 위해서는 다음과 같은 특정 조건을 충족해야 합니다.

1. 부동산 소유자는 60세 이상이거나 5년 이상 부동산을 소유하고 있어야 합니다.
2. 해당 부동산은 1가구 1주택으로 구성되어야 합니다.
3. 직전 과세기간의 총 급여액이 7천만원 미만(또는 종합소득금액이 6천만원 미만)일 것
4. 해당 연도의 재산세, 재산세 및 세금이 100만원을 초과할 것.
5. 부동산 소유자는 미납된 지방세 또는 국세 체납액이 없어야 합니다.

이러한 조건이 충족되면 재산세 납부기간을 유예 받을 수 있습니다. 재산 양도시 일시불로 납부할 수 있기 때문에 세부담을 많이 줄일 수 있습니다.

 

이상으로 재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 2024년 재산세 납부증명서 발급를 마칩니다.정해진 기간 내 세금을 납부하지 않을 경우 가산세가 추가되니 잊지 말고 납부 바랍니다.